Dešavale su se sledeće promene:

1. Ino dobavljač “A” izdaje fakturu kupcu “B” na iznos od 2000eur.

2. Preduzeće “B” izdaje fakturu ino kupcu “A” na iznos od 1500eur.

3. Vrši se kompenzacija na iznos od 1500eur

4. Ino dobavljač “A” izdaje preduzeću “B” KNJIŽNO ODOBRENJE na

iznos od 900EUR

U ovom trenutku ino dobavljač “A” je dužan preduzeću “B” iznos od 400EUR. Ukoliko se promena por brojem 4 knjiži kroz stav STORNO 4340 POTRAŽUJE, saldo ovog računa će biti POTRAŽNO -400EUR.

Ovo je stanje na dan 31.12. U obrascu Bilansa Stanja (AOP 119) trebalo bi upisati negativan iznos, što nije dozvoljeno.

Question

Dešavale su se sledeće promene:

1. Ino dobavljač “A” izdaje fakturu kupcu “B” na iznos od 2000eur.

2. Preduzeće “B” izdaje fakturu ino kupcu “A” na iznos od 1500eur.

3. Vrši se kompenzacija na iznos od 1500eur

4. Ino dobavljač “A” izdaje preduzeću “B” KNJIŽNO ODOBRENJE na

iznos od 900EUR

U ovom trenutku ino dobavljač “A” je dužan preduzeću “B” iznos od 400EUR. Ukoliko se promena por brojem 4 knjiži kroz stav STORNO 4340 POTRAŽUJE, saldo ovog računa će biti POTRAŽNO -400EUR.

Ovo je stanje na dan 31.12. U obrascu Bilansa Stanja (AOP 119) trebalo bi upisati negativan iznos, što nije dozvoljeno.

Accepted Answer

D/P · Konto · Iznos/Opis

D · 203 · 1500 · Izlazna ino faktura

P · 434 · 2000 · Ulazna ino faktura

D · 434 · 1500 · Kompenzacija I

P · 203 · 1500 · Kompenzacija I

D · 434 · -1500 · Storno Kompenzacije I

P · 203 · -1500 · Storno Kompenzacije I

P · 434 · -900 · Knjižno odobrenje

P · 629 · 900 · Prihod od usluga

D · 434 · 1100 · Kompenzacija II

P · 203 · 1100 · Kompenzacija II

Greška je u tome, da je iznos za Kompenzaciju II moguć samo do nivoa Vašeg potraživanja od Kupca. Nakon ovoga, imaćete sledeće stanje: 203 Duguje 400, a za 434 Saldo je 0. Ostaje pitanje da li ste se pridržavali odluke o bližim uslovima za plaćanje (Sl. glasnik RS br. 109/05, obrazac 1, 3 i 4). Kompenzaciju knjižite tek kada Vam Ministarstvo finansija overi obračun o izvršenju.